F\u00fcr viele Schweizer KMU liegt das Liquidit\u00e4tsproblem nicht an einem Mangel an Verm\u00f6genswerten \u2013 es liegt an Verm\u00f6genswerten im Bilanzgewinn festgehalten<\/strong>. Industriemaschinen, Nutzfahrzeuge, medizinische Ger\u00e4te: Sie besitzen sie, Sie nutzen sie jeden Tag, aber ihr Wert bleibt gebunden. Sale & Leaseback ist die L\u00f6sung, um diesen Wert innerhalb weniger Wochen freizusetzen \u2013 ganz ohne klassisches Bankdarlehen und ohne Betriebsunterbrechung. Hier erfahren Sie, wie dieser Mechanismus funktioniert, warum er sich besonders gut f\u00fcr den Schweizer Kontext eignet und wie die Ecofina SA Westschweizer KMU bei diesem Prozess begleitet.<\/p>\n\n\n\n Le Sale & Leaseback (oder Sale-and-Lease-Back) ist eine Finanztransaktion in zwei Schritten:<\/p>\n\n\n\n Ergebnis: Sie nutzen Ihre Ger\u00e4te genau wie bisher weiter, haben aber deren Wert in sofortige Liquidit\u00e4t umgewandelt. Das Anlageverm\u00f6gen verschwindet aus Ihrer Bilanz, die monatliche Miete geht in Ihre Betriebswirtschaft ein.<\/p>\n\n\n\n Dieser Mechanismus ist in der Schweiz rechtlich einfach und steuerlich geregelt. Er erfordert weder eine Betriebsunterbrechung noch den Umzug von Equipment oder die Neuverhandlung von Lieferantenvertr\u00e4gen.<\/p>\n\n\n\n *Gem\u00e4ss den f\u00fcr die Mehrheit der Schweizer KMU anwendbaren SWISS GAAP FER-Standards.<\/em><\/p>\n\n\n\n Der steuerliche Rahmen der Schweiz ist besonders g\u00fcnstig f\u00fcr Sale & Leaseback bei KMU:<\/p>\n\n\n\n Vollst\u00e4ndige Abziehbarkeit der Mieten.<\/strong> Die im Rahmen eines Leasinggesch\u00e4fts (operativen Leasings) gezahlten Mieten bzw. Leasingraten sind in vollem Umfang als Betriebsausgaben abziehbar, im Gegensatz zu den Abschreibungen auf eigene Wirtschaftsg\u00fcter, die H\u00f6chstgrenzen oder Deckelungsregeln unterliegen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n Bilanzverk\u00fcrzung.<\/strong> Das Ausbuchen des Verm\u00f6genswerts aus der Bilanz verringert mechanisch die Bilanzsumme, was die Finanzkennzahlen (ROA, Verschuldungsgrad) verbessert, ohne das Betriebsergebnis zu ver\u00e4ndern.<\/p>\n\n\n\n Keine Kapitalertragsteuer bei einem Verkauf zum Buchwert.<\/strong> Wenn der Verkauf zum Netto-Buchwert erfolgt, der in Ihren B\u00fcchern steht, entsteht kein steuerpflichtiger Ver\u00e4u\u00dferungsgewinn.<\/p>\n\n\n\n Wenden Sie sich f\u00fcr eine auf Ihre kantonale steuerliche Situation abgestimmte Analyse an Ihren Treuh\u00e4nder.<\/p>\n\n\n\n Sale-&-Lease-back bezieht sich auf identifizierbare materielle Verm\u00f6genswerte in gutem Betriebszustand:<\/p>\n\n\n\n Industrie & Produktion<\/strong> Werkzeugmaschinen, Pressen, Bearbeitungszentren, Verpackungslinien, Industrie\u00f6fen, Kompressoren, Generatoren.<\/p>\n\n\n\n Gesundheit & Medizin:<\/strong> Bildgebende Ger\u00e4te (CT, MRT, Digitalradiographie), Zahnarzteinheiten, Dermatologielaser, Sterilisatoren, Laborger\u00e4te.<\/p>\n\n\n\n Baugewerbe & Tiefbau<\/strong> Erdbaumaschinen, Krane, Bagger, Hubarbeitsb\u00fchnen, Verdichter, Gabelstapler, Nutzfahrzeuge und Lkw.<\/p>\n\n\n\n IT und Audiovisuelles<\/strong> Server- und Rechenzentrumsinfrastrukturen, audiovisuelle Produktionsanlagen, Sicherheitssysteme.<\/p>\n\n\n\n Gastronomie & Hotellerie<\/strong> Gewerbliche K\u00fcchenausstattung, industrielle K\u00fchlsysteme.<\/p>\n\n\n\n Der Mindestwert pro Dossier betr\u00e4gt in der Regel CHF 50\u2019000. F\u00fcr gut dokumentierte Verm\u00f6genswerte gibt es keine theoretische Obergrenze.<\/p>\n\n\n\n Schritt 1 \u2014 Finanzierbarkeitsdiagnose (48h):<\/strong> Wir analysieren Ihre Verm\u00f6genswerte, Ihre Bilanz und Ihren Liquidit\u00e4tsbedarf. Sie erhalten eine erste Sch\u00e4tzung des erzielbaren Wertes.<\/p>\n\n\n\n Schritt 2 \u2014 Dossier und Verm\u00f6gensbewertung (1 Woche):<\/strong> Unsere Experten bewerten die Verm\u00f6genswerte in Zusammenarbeit mit unseren Schweizer Finanzpartnern. In dieser Phase fallen keine Bewertungsgeb\u00fchren an.<\/p>\n\n\n\n Schritt 3 \u2013 Finanzierungsvorschlag (3 bis 5 Tage):<\/strong> Sie erhalten ein detailliertes Angebot: Betrag, monatliche Miete, Laufzeit, Kaufoptionen am Ende des Vertrags.<\/p>\n\n\n\n Schritt 4 \u2014 Einrichtung und Auszahlung (innerhalb von 2 Wochen):<\/strong> Unterzeichnung der Dokumente, rechtliche \u00dcbertragung des Verm\u00f6genswerts und Auszahlung der Gelder auf Ihr Konto. Die Ausr\u00fcstung verbleibt in Ihren R\u00e4umlichkeiten.<\/p>\n\n\n\n Fiktiver Fall zur Veranschaulichung.<\/em><\/p>\n\n\n\n Die Situation:<\/strong> Mechanisches Fertigungsunternehmen in Lausanne mit 28 Mitarbeitern. Volles Auftragsbuch, aber angespannte Liquidit\u00e4t aufgrund langer Zahlungsfristen der Kunden (60 Tage). Der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrer m\u00f6chte einen neuen Bankkredit vermeiden, da dieser seine Verschuldungsquote verschlechtern w\u00fcrde.<\/p>\n\n\n\n Die Verm\u00f6genswerte :<\/strong> Drei vor 3 Jahren angeschaffte CNC-Bearbeitungszentren, Nettobuchwert: CHF 300\u2019000.<\/p>\n\n\n\n Die Ecofina-L\u00f6sung :<\/strong> R\u00fcckkauf der drei Maschinen f\u00fcr CHF 285\u2019000 (95 % des Buchwerts). Operativer Leasingvertrag \u00fcber 48 Monate. Monatliche Leasingrate: CHF 6\u2019200. Sofort verf\u00fcgbare Mittel: CHF 285.000<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Die Vorteile:<\/strong> Liquidit\u00e4t innerhalb von 10 Tagen wiederhergestellt. J\u00e4hrliche Steuerersparnis auf Mieten: ca. CHF 6\u2019000. Verh\u00e4ltnis von Schulden zu Eigenkapital unver\u00e4ndert. Keine Produktionsunterbrechung. Option zum R\u00fcckkauf der Maschinen f\u00fcr CHF 1 am Ende des Vertrages.<\/p>\n\n\n\n Kann ich ein Sale-&-Lease-Back machen, wenn sich meine Maschinen bereits im Leasing befinden?<\/strong> Was ist die Mindest- und H\u00f6chstdauer eines Vertrags?<\/strong> Bestht das Risiko, dass ich meine Ger\u00e4te verliere, wenn ich nicht mehr bezahlen kann?<\/strong> Ist Sale & Leaseback geeignet, wenn sich mein Unternehmen in Schwierigkeiten befindet?<\/strong> Sale & Leaseback ist eine der wirkungsvollsten und am wenigsten genutzten L\u00f6sungen f\u00fcr Schweizer KMU. Es erm\u00f6glicht, schlafende Verm\u00f6genswerte zu verwerten, um das Wachstum zu finanzieren, den Cashflow zu sichern oder eine schwierige Phase zu \u00fcberstehen \u2013 ohne den Gang zur Bank, ohne Erh\u00f6hung der Passiven, ohne Unterbrechung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit.<\/p>\n\n\n\n Ecofina SA begleitet die Westschweizer KMU seit \u00fcber 20 Jahren bei diesem Schritt.<\/strong><\/p>\n\n\n\n \u2192 Entdecken Sie unsere Seite zum Thema Sale & Leaseback<\/a> Wie Sie Ihre bestehenden Anlagen durch Sale & Leaseback in sofortige Liquidit\u00e4t umwandeln. Kompleitfaden f\u00fcr Schweizer KMU von den Experten von Ecofina.<\/p>","protected":false},"author":3,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[20,25],"tags":[],"class_list":["post-26324","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-financement","category-strategie-financiere"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/26324","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=26324"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/26324\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":26341,"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/26324\/revisions\/26341"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=26324"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=26324"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ecofina.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=26324"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Was ist Sale & Leaseback? Definition und Funktionsweise<\/h2>\n\n\n\n
Unterschied zwischen Sale-and-Lease-Back und klassischem Kredit<\/h2>\n\n\n\n
Kriterium<\/th> Klassischer Bankkredit<\/th> Sale-and-Lease-Back<\/th><\/tr><\/thead> Bilanzierung<\/td> Sichtbare Finanzschuld<\/td> Anlagenabgang, bilanzunwirksame Miete*<\/td><\/tr> Geforderte Sicherheiten<\/td> Hypothek, B\u00fcrgschaft, Verpf\u00e4ndung<\/td> Der Verm\u00f6genswert selbst<\/td><\/tr> Auswirkung auf den Verschuldungsgrad<\/td> Negativ (Schulden steigen)<\/td> Neutral oder positiv<\/td><\/tr> Umsetzungszeitraum<\/td> 4 bis 8 Wochen<\/td> 2 bis 4 Wochen<\/td><\/tr> Zutritt bei angespannter Haushaltslage<\/td> Schwierig<\/td> Zug\u00e4nglicher<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n Steuerliche Vorteile in der Schweiz (Abzugsf\u00e4higkeit, Bilanz, Kennzahlen)<\/h2>\n\n\n\n
Welche Verm\u00f6genswerte sind f\u00f6rderf\u00e4hig?<\/h2>\n\n\n\n
Die 4 Schritte des Ecofina-Prozesses<\/h2>\n\n\n\n
Zahlenbeispiel: Ein Industrie-KMU in Lausanne<\/h2>\n\n\n\n
FAQ \u2013 Sale & Leaseback f\u00fcr Schweizer KMU<\/h2>\n\n\n\n
Nein, das Sale-&-Lease-Back setzt voraus, dass Sie Eigent\u00fcmer des Verm\u00f6genswerts sind (Bilanzierung, keine laufende Belastung). Wenn der Verm\u00f6genswert bereits finanziert ist, muss die bestehende Finanzierung zun\u00e4chst abgel\u00f6st werden.<\/p>\n\n\n\n
In der Schweiz dauern Sale-&-Lease-back-Vertr\u00e4ge je nach Art und Lebensdauer des Verm\u00f6genswerts in der Regel 24 bis 72 Monate. Ecofina bietet Laufzeiten an, die auf jeden Sektor zugeschnitten sind.<\/p>\n\n\n\n
Ja, wie bei jedem Leasing kann die Nichtzahlung der Raten zur R\u00fccknahme des Materials f\u00fchren. Aus diesem Grund pr\u00fcft Ecofina sorgf\u00e4ltig die Tragf\u00e4higkeit der Rate im Verh\u00e4ltnis zu Ihrem Umsatz, bevor die Transaktion strukturiert wird.<\/p>\n\n\n\n
Das h\u00e4ngt vom Schwierigkeitsgrad ab. Wenn Ihr Unternehmen lebensf\u00e4hig ist, aber vor\u00fcbergehend unter Liquidit\u00e4tsengp\u00e4ssen leidet, kann Sale & Leaseback eine effiziente L\u00f6sung sein. Kontaktieren Sie uns f\u00fcr eine unverbindliche Diagnose.<\/p>\n\n\n\n
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\u2192 Starten Sie Ihre kostenlose Finanzierbarkeitsdiagnose<\/a><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"